Межрайонная инспекция ФНС России № 29 по Свердловской области информирует (от 07.03.2025)

Специалисты инспекции рассказали сотрудникам уполномоченных бухгалтерий о новом режиме АвтоУСН

О новом налоговом режиме «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (АвтоУСН) рассказали специалисты Межрайонной ИФНС России №29 по Свердловской области сотрудникам уполномоченных бухгалтерий Асбестовского муниципального округа Свердловской области при проведении круглых столов.

Представители инспекции напомнили слушателям, что специальный налоговый режим АвтоУСН действует на территории Свердловской области с 1 февраля 2025 года. При его применении почти полностью отменяется отчетность, а процесс исчисления налога и ведения учета доходов и расходов автоматизирован.  Налогоплательщикам не надо рассчитывать налог, уплачиваемый на АвтоУСН, это делает налоговый орган.

Переход на АвтоУСН осуществляется добровольно, по уведомлению, которое можно направить через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк:

•        с первого числа любого месяца текущего года – для плательщиков, применяющих УСН или налог на профессиональный доход;

•        с 1 января следующего года – для всех налогоплательщиков, зарегистрированных на территории Свердловской области при соблюдении ограничений по АвтоУСН;

•        с момента регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя – для налогоплательщиков, вновь зарегистрированных на территории Свердловской области при соблюдении ограничений по АвтоУСН.

Участники круглых столов узнали основные критерии для желающих перейти на новый режим: годовой доход не превышает 60 млн рублей; численность работников составляет не более 5 человек; расчетные счета открыты только в кредитной организации, включенной в реестр уполномоченных кредитных организаций; выплата заработной платы только в безналичной форме; не применяются другие специальные налоговые режимы.

В ходе встречи бухгалтеры получили ответы на многочисленные вопросы по применению нового режима.

Желающие познакомиться с новым режимом налогообложения могут принять участие в вебинаре на тему «Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). Общие принципы применения АУСН. Переход на АУСН и отказ от ее применения.», который проведет Межрайонная ИФНС России №29 по Свердловской области 19 марта с 14:00. Подключение к мероприятию по ссылке https://fns.ktalk.ru/ifns6683.

 Особенности рассмотрения жалобы в упрощенном порядке

Межрайонная инспекция ФНС России №29 по Свердловской области напоминает налогоплательщикам о возможности подать свою жалобу на рассмотрение тому налоговому органу, акты ненормативного характера и действия (бездействие) должностных лиц которого обжалуются.

Новый порядок подачи жалобы предоставляет налогоплательщику возможность воспользоваться дополнительной инстанцией досудебной защиты, а срок рассмотрения по такой жалобе сокращён до семи рабочих дней.

В упрощенном порядке могут рассматриваться любые жалобы, за исключением поданных на решения налоговых органов в соответствии со статьями 101 и 101.4 Налогового кодекса Российской Федерации, при соблюдении следующих условий:

- жалоба направлена в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика в установленном формате, по одной из 16 тематик, и в соответствии с порядком представления жалоб в электронной форме;

- в жалобе налогоплательщик указал на ее рассмотрение в упрощенном порядке.

Жалобы подаются только в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика в разделе «Подача жалобы» и по ТКС — строго по утверждённой форме.

Отзыв упрощенной жалобы не препятствует ее дальнейшему рассмотрению в обычном порядке, установленному статьей 140 Налогового кодекса Российской Федерации.

Необходимо вовремя отчитаться о доходах, полученных в 2024 году

Не позднее 30 апреля 2025 года налогоплательщики должны отчитаться о доходах, полученных в 2024 году. Самостоятельно исчислить и представить в налоговый орган по месту своего учета декларацию в обязательном порядке должны физические лица, получившие в минувшем году доходы, с которых не был удержан налог. В первую очередь, это доходы, полученные от продажи квартир, домов, земельных участков, другой недвижимости, транспортных средств, сдачи имущества в аренду и другие источники доходов.

При этом в случае продажи жилой недвижимости и земельных участков на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества - до 250 тыс. рублей в год сдавать декларацию 3-НДФЛ не требуется.

Также в указанный срок отчитаться о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, фермеры, арбитражные управляющие, трейдеры и другие частнопрактикующие граждане. Исключение составляют бизнесмены, использующие специальные налоговые режимы (УСН, Патент, ЕСХН).

Оплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисленный в декларации, необходимо не позднее 15 июля 2025 года.

Физические лица, которые представляют декларацию в целях получения только налоговых вычетов, могут направить ее в любое удобное для них время в течение всего года. Срок 30 апреля на такие декларации не распространяется.

Самый удобный способ подачи декларации по форме 3-НДФЛ - онлайн через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Электронный способ направления налоговой декларации с помощью личного кабинета позволит быстро исполнить обязанность по декларированию – основная часть данных в сервисе уже предзаполнена, а налогоплательщику остается внести информацию в предлагаемые сервисом поля для формирования декларации 3-НДФЛ и подписать документ усиленной неквалифицированной электронной подписью. Такая электронная подпись в личном кабинете (раздел «Профиль») генерируется бесплатно. Полученные в электронном виде документы оперативно проверяются налоговым органом.

 Контролируйте свои налоговые обязательства

Межрайонная инспекция ФНС России № 29 по Свердловской области рекомендует налогоплательщикам проверять свои обязательства перед бюджетом и не допускать возникновения налоговых долгов.

Проверить наличие задолженности и оплатить её можно, не выходя из дома, с помощью онлайн-сервиса «Уплата налогов и пошлин», на Едином портале государственных услуг, через мобильное приложение «Налоги ФЛ» или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Кроме того, актуальную информацию о наличии долгов можно получить посредством СМС или E-mail информирования. Рассылка осуществляется ежеквартально. Чтобы оформить подписку на информирование о задолженности, нужно дать свое согласие на такое информирование. Представить согласие можно в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, а также на бумаге при личном посещении инспекции или направить по почте заказным письмом.

Наличие налоговой задолженности может привести к серьезным последствиям: взыскание долга с заработной платы и банковских счетов должника, арест и реализация имущества для погашения задолженности, запрет на выезд за пределы Российской Федерации, применение других мер принудительного взыскания.

В каких случаях семья с двумя и более детьми освобождается от уплаты НДФЛ с доходов от продажи жилья

Межрайонная инспекция ФНС России №29 по Свердловской области напоминает, что семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, полученных в 2024 году от продажи жилья (комнаты, квартиры, жилого дома или его части). При этом не имеет значения, сколько времени семья владела этим жильём.

Чтобы получить льготу, необходимо выполнить несколько условий:

- возраст детей налогоплательщика должен быть до 18 лет (или до 24 лет, если ребёнок обучается на очной форме);

- кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 миллионов рублей;

- на дату отчуждения налогоплательщику или членам его семьи не должно принадлежать более 50% в праве собственности на другое жилое помещение;

- новое жильё должно быть приобретено в 2024 году или до 30 апреля 2025 года и полностью оплачено по договору;

- общая площадь купленного жилья должна превышать проданное.

Льгота распространяется и на случаи, когда доходы от продажи имущества получает несовершеннолетний ребёнок.

Напоминаем, что в период с 1 января по 30 апреля 2025 года проходит декларационная кампания. Граждане обязаны отчитаться перед налоговыми органами о доходах за 2024 год, заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ.