Межрайонная инспекция ФНС России № 29 по Свердловской области информирует (от 24.01.2025)

Стандартный налоговый вычет на детей с 01.01.2025 года

Межрайонная ИФНС России № 29 по Свердловской области информирует, что с 1 января 2025 года увеличены стандартные налоговые вычеты на детей:

- на второго ребенка с 1 400 руб. до 2 800 руб.;

- на третьего и каждого последующего ребенка с 3 000 руб. до 6 000 руб.;

- с 6 000 руб. до 12 000 руб. на каждого ребенка, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом.

Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются родным и приёмным родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю, опекуну, на обеспечении которых находится ребёнок. Вычет возможно получить на детей до 18 лет, а также до 24 лет, если ребенок обучается очно, является аспирантом, ординатором, студентом или курсантом.

Размер стандартного налогового вычета определяется исходя их очередности детей согласно датам их рождения.

Предельный размер доходов, до достижения которого применяются стандартные налоговые вычеты на детей увеличен с 350 тыс. рублей до 450 тыс. рублей.

Если налогоплательщик работает одновременно в нескольких организациях, вычет предоставляется по его выбору только у одного работодателя.

Если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты были предоставлены одним или несколькими налоговыми агентами в большем размере, чем предусмотрено законодательством, то по окончании календарного года налоговый орган произведет перерасчет. Излишне представленная сумма НДФЛ будет включена в налоговое уведомление.

Если по месту работы работодателем стандартный налоговый вычет на детей налогоплательщику не предоставлялся, то по истечении календарного года и наличии оснований налогоплательщик вправе направить налоговую декларацию по налогу на доходы с физических лиц по форме 3-НДФЛ. 

В 2025 году налоговую декларацию по налогу на доходы с физических лиц по форме 3-НДФЛ возможно представить за три предшествующих налоговых периода – за 2024 год, за 2023 год и за 2022 год. 

Промостраница «Налоги 2025» на сайте ФНС России

             На сайте ФНС России размещена новая промостраница «Налоги 2025», где можно ознакомиться с основными изменениями налогового законодательства, вступившими в силу с 1 января 2025 года, в разрезе категории налогоплательщиков - «ФЛ» (Физические лица), «ИП» (Индивидуальные предприниматели), «ЮЛ» (Юридические лица).

             Основные изменения в налоговом законодательстве, которые ждут физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц в 2025 году, представлены в подразделах:

- НДФЛ (изменения в части введения новой прогрессивной шкалы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) со ставками от 13% до 22%; установление нового налогового вычета по НДФЛ для тех, кто сдал нормы ГТО и прошел диспансеризацию; повышение стандартных вычетов на детей и увеличение предельного дохода для представления таких вычетов);

- Налог на прибыль организаций (увеличение основной ставки налога на прибыль, установление федерального инвестиционного налогового вычета);

- НПД (с 1 июля 2025 года индивидуальные предприниматели, перешедшие на налог на профессиональный доход (НПД) с упрощенной системы налогообложения (УСН), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), смогут направлять в ФНС России уведомление о прекращении применения УСН (ЕСХН) через приложение «Мой налог»»);

- УСН (увеличение пороговых показателей для перехода на УСН и сохранения этого режима, отмена повышенных ставок налога при УСН, изменения в части применения налога на добавленную стоимость (НДС));

- АвтоУСН;

- Страховые взносы (введение пониженного тарифа страховых взносов для субъектов МСП, занятых обрабатывающим производством);

- Туристический налог (с 2025 года введен новый налог – «туристический» налог);

- Налоговая амнистия при дроблении бизнеса;

- Имущественные налоги (нововведения в части установления ставок по налогу на имущество организаций и земельному налогу для объектов недвижимого имущества, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн руб.);

- Акцизы.

Как правильно заполнить платежные документы и оформить платежи третьих лиц рассказали на вебинаре

 На прошедшем 22 января онлайн-вебинаре специалисты Межрайонной ИФНС России №29 по Свердловской области рассказали о порядке заполнения платежных документов, а также о том, как правильно оформлять платежи третьих лиц. Спикером мероприятия выступила главный государственный налоговый инспектор отдела урегулирования задолженности Ирина Шестакова.

Спикер напомнила участникам онлайн-встречи о правилах уплаты налогов, входящих в единый налоговый счет (ЕНС). Все платежи, которые администрируют налоговые органы, отражаются на отдельном счете Федерального казначейства, открытом в УФК по Тульской области, вне зависимости от региона постановки на учет налогоплательщика или нахождения объекта налогообложения.

Реквизиты для перечисления: банк получателя – отделение Тула банка России /УФК по Тульской области, г. Тула; БИК банка получателя - 017003983; счет банка получателя - 40102810445370000059; счет получателя - 03100643000000018500; получатель - Казначейство России (ФНС России); ИНН получателя - 7727406020; КПП получателя - 770801001.

Специалист инспекции рекомендовала заполнять платежные поручения максимально внимательно, поскольку уточнение платежей Налоговым кодексом Российской Федерации не предусмотрено. Если при заполнении платежки, к примеру, неправильно указан номер счета Федерального казначейства или наименование банка получателя, платеж может не поступить в бюджет, что может привести к начислению штрафа и пеней.

В ходе вебинара слушатели узнали, как можно исполнить обязательства перед бюджетом по уплате налогов не только за себя, но и за третье лицо.

Ирина Шестакова обратила внимание участников мероприятия на то, что за третье лицо можно перечислить любые налоги (взносы), а также пени и штрафы по ним. При этом не имеет значения, кем являются плательщик и лицо, за которое уплачивают налоги: организация, индивидуальный предприниматель или физическое лицо. Уплату можно произвести в безналичной форме за счет собственных средств, которые находятся на ЕНС (подпункт 1 пункта 6 статьи 45, пункт 4 статьи 58 Налогового кодекса РФ).

Правильно сформировать и уплатить налоги (в том числе за третье лицо) можно в сервисе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

Кроме этого, можно зачесть положительное сальдо ЕНС в счёт исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, страховых взносов, пеней, штрафов. Для распоряжения переплатой в пользу другого лица требуется подать заявление о зачете по форме, утвержденной приказом ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@. Согласно пункту 4 статьи 78 Налогового кодекса РФ данное заявление представляется в налоговый орган в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через Личный кабинет налогоплательщика.

В завершении онлайн-встречи спикер рекомендовала участникам получать актуальную информацию о порядке уплаты налогов и заполнения платежных документов на промостранице «ЕНС. Единый налоговый счет» сайта ФНС Росссии.

Урок налоговой грамотности проведен c учащимися образовательного учреждения

              Заместитель начальника отдела работы с налогоплательщиками Ольга Веревкина 15 января приняла участие во всероссийском проекте «Классные встречи» на тему «Для чего нужны налоги и зачем их платить?» на территории Пышминского муниципального округа в качестве гостя.

             В мероприятии приняли участие ученики 10 класса МБОУ ПМО СО «Пышминская СОШ».

            Ольга Веревкина рассказала учащимся об истории возникновения налоговой системы, о важности роли налогов в формировании доходной части бюджета государства, об основах предпринимательской деятельности.

           Также учащиеся узнали о существующих режимах налогообложения, правах и ответственности при ведении бизнеса, способах регистрации бизнеса, в том числе через электронные сервисы на сайте ФНС России.

            Целью проведения мероприятия в рамках образовательного проекта является формирование у учащихся представления о налогах и системе налогообложения, сознания необходимости уплаты налогов, отношения к уплате налогов как к долгу каждого гражданина.

             Ольга Веревкина также рассказала о своей профессиональной деятельности. Отметила, что среди изменений, которые произошли в работе налоговых инспекций за последние годы, особую роль стоит отвести электронным сервисам ФНС России: «Чтобы добиться простоты и удобства для налогоплательщиков ФНС России постоянно расширяет и разрабатывает новые электронные сервисы, которые размещены на сайте. Наша служба – лидер в этом направлении, такого количества сервисов нет ни у одной структуры».

             Ребята очень внимательно слушали и в ходе беседы задавали интересующие вопросы.

             Сотрудник налогового органа призвала учащихся не соглашаться на предложения легкого заработка путем предоставления своего паспорта. Юные граждане были проинформированы об установлении уголовной ответственности за незаконное образование юридического лица или незаконное использование документов для образования юридического лица через подставных лиц (либо любое последующее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах) или регистрацию ИП, о последствиях предоставления паспортных и иных персональных данных посторонним лицам для использования ими мошеннических действий для ведения незаконной деятельности.